Что лучше открыть ТОВ или ФОП в Украине?

Что лучше открыть ТОВ или ФОП в Украине?

Как говорится, выбор – самое сложное в жизни человека. Но чем выбор осознаннее и основан на Вашем понимании вариантов, тем правильнее окажется решение. Речь в этой статье пойдёт об открытии бизнеса, а именно о том, какую организационно-правовую форму, ТОВ или ФОП, выбрать и что лучше открыть для ведения хозяйственной деятельности.

Что такое ТОВ (ООО) и ФОП (ФЛП) и в чем различия?

Общество с ограниченной ответственностью (Товариство з обмеженою відповідальністю) – это юридическое лицо, в котором:

  • уставный капитал разделен на части (доли);
  • размер уставного капитала регламентируется уставом либо в случае использования модельного устава – протоколом собрания учредителей, либо единоличным решением учредителя;
  • учредители в случае банкротства отвечают в пределах внесенных долей;
  • за активы и обязательства несёт ответственность руководитель ТОВ;
  • может быть как один, так и несколько учредителей;
  • согласно действующего законодательства максимальное количество участников может достигать 100 лиц;
  • учредителями могут быть как физические лица, так и юридические лица, резиденты Украины или нерезиденты, т.е. иностранцы либо иностранные компании.

ТОВ всегда имеет код ЕГРПОУ, подтверждающий регистрацию в предприятия в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных образований.

Физическое лицо-предприниматель (Фізична особа-підприємець) – это статус физического лица, который получает физическое лицо при регистрации у государственного регистратора и теряет при его закрытии. ФОП несет ответственность при банкротстве по своим обязательствам всем своим имуществом.

Какие системы налогообложения существуют для ТОВ и ФОП и что выгоднее?

ТОВ может работать:

  1. На общей системе налогообложения (для компаний с объемом реализации до 40 млн. грн. в год предусмотрена подача годовой декларации по налогу на прибыль и уплата налога по ставке 18%);
  2. На упрощённой системе налогообложения (ставка единого налога составляет 5% от всех поступлений для тех предприятий, кто не является плательщиками НДС и 3% для тех, кто стоит на учёте в реестре плательщиков НДС, при этом объем реализации).
  3. Независимо от системы налогообложения как на общей системе, так и на едином налоге ТОВ может быть плательщиком НДС.

ФОП имеет возможность оформиться:

  1. На общей системе налогообложения – эта система налогообложения дается по-умолчанию при регистрации, если не указано иного. В данном случае ФОП подаёт годовую декларацию о доходах физлица-предпринимателя и оплачивает со всех доходов 18% налог с доходов физических лиц, 1,5% военный сбор, 22% единый взнос. Данный суммы рассчитываются за каждый месяц в году исходя из размера месячного чистого дохода (т.е. Доходы минус документально подтвержденные расходы, связанные с хозяйственной деятельностью ФОП);
  2. На упрощенной системе налогообложения (единый налог) – существует несколько групп, для которой отличаются показатели ставок налога, размера годового объема, который нельзя превышать и количество наемных работников:
  • 1 группа единого налога – без наемных работников, ставка налога не более 10% от размера прожиточного минимума, годовой объем дохода – не более 1 млн. грн.;
  • 2 группа единого налога – до 10 наемных работников, ставка налога не более 20% от размера минимальной зарплаты, установленной на 1 января текущего года годовой объем дохода – не более 5 млн. грн.;
  • 3 группа единого налога – нет ограничений по количеству наемных работников, ставка налога 5% от дохода, либо 3% от дохода если ФОП является плательщиком НДС, годовой объём дохода – не более 7 млн. грн.

Итак, какие плюсы и минусы у обеих организационно-правовых форм и что всё-таки выгоднее ФОП или ТОВ?

Плюсы ТОВ

  • ответственность учредителей ограничена размером долей;
  • легче можно разделить доли между участниками и это документально зафиксирована;
  • компанию можно продать в отличии от статуса предпринимателя;
  • большие компании в основном стараются сотрудничать с юридическими лицами, нежели с частными предпринимателями;
  • можно нанять директора, который будет вести Ваш бизнес и нести ответственность за все активы и обязательства компании.

Минусы ТОВ

  • ведение учета существенно сложнее у ТОВ, нежели у ФОП;
  • вывод денег из ТОВ процедура более сложная и затратная по налогам, нежели с ФОП;
  • в ТОВ обязательно начислять заработную плату, если есть доходы;
  • закрытие ТОВ в разы сложнее и дольше, нежели ликвидация ФОП;
  • активы ТОВ не принадлежат учредителям, а являются собственностью предприятия до тех пор, пока оно существует.

Плюсы ФОП

  • ведение учета осуществляется намного легче, чем в ТОВ;
  • вывод чистой прибыли происходит без проблем;
  • процедура открытия ФОП менее затратная, нежели ТОВ;
  • отчетность ФОП гораздо проще, чем у ТОВ;
  • при наличных расчетах за исключением отдельных случаев, на едином налоге ФОП не должен применять РРО в отличии от ТОВ, если сумма дохода в год не превышает 1 млн. грн. (данная норма действует до конца 2020 года).

Минусы ФОП

  • статус ФОП нельзя снять с физического лица путем продажи в отличии от ТОВ, следовательно, лишиться статуса можно путём ликвидации у государственного регистратора и пройдя налоговую проверку;
  • ФОП в отличии от учредителя в ТОВ отвечает всем своим имуществом по обязательствам;
  • Налоговый кодекс Украины содержит существенное количество ограничений для ФОП на едином налоге, поэтому далеко не все желаемые виды экономической деятельности получится осуществлять на упрощённой системе налогообложения;
  • объем дохода на едином налоге для ФОП существенно ограничен;
  • существуют ограничения по количеству наемных работников для 1 и 2 групп единого налога.

Что выбрать для начала Вашего стартапа? ФОП или ТОВ?

Однозначного ответа на этот вопрос нет, поскольку все зависит от ситуации.

Например, если потенциальные клиенты в основном физические лица, то ФОП во многих случаях подойдет больше, чем ТОВ, а для работы с крупными компаниями ТОВ будет внушать таким клиентам больше доверия и увеличивать серьёзность Ваших намерений.

Надеемся, мы максимально смогли разложить все по полочкам и помочь Вам принять верное решение, а если все же остались вопросы, то компания Могол Альфа готова помочь Вам в регистрации ТОВ или ФОП.

Мы бесплатно проконсультируем Вас по выбору системы налогообложения и организационно-правовой формы именно для Вашего бизнеса.

Выберите удобный для Вас способ связи с нами, мы оперативно обработаем Ваш запрос и свяжемся с Вами.

или

ОБРАТНЫЙ ЗВОНОК