Как подать декларацию плательщика единого налога 3 группы в 2024 году: инструкция

26 December 2024

Компания Могол Альфа, специализирующаяся на предоставлении бухгалтерских и юридических услуг, подготовила подробную инструкцию по подаче декларации плательщика единого налога 3 группы для физических лиц-предпринимателей (ФЛП) в 2024 году. В статье рассмотрен пошаговый алгоритм заполнения декларации, особенности заполнения различных разделов, а также даны практические советы для избежания ошибок при подаче отчетности. Эксперты компании Могол Альфа постоянно отслеживают изменения в налоговом законодательстве, чтобы предоставлять вам самую актуальную и точную информацию.

Заказать звонок

Общие положения по подаче декларации плательщика единого налога 3 группы

ФЛП 3 группы, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны подавать декларацию плательщика единого налога (далее – Декларация) по результатам своей деятельности.

Основные моменты, которые следует учесть при подаче декларации:

• Отчетный период: Для плательщиков единого налога 3 группы отчетным периодом является квартал.
• Форма декларации: Декларация подается по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Украины. Актуальный идентификатор формы можно найти на сайте Государственной налоговой службы Украины или в бухгалтерских программах.
• Срок подачи: Декларация подается в течение 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного (налогового) квартала.
• Способ подачи: Декларация подается в электронной форме через электронный кабинет налогоплательщика или через специализированное программное обеспечение.
• Срок уплаты налога: Единый налог уплачивается в течение 10 календарных дней, следующих за предельным сроком подачи Декларации.

Пошаговый алгоритм подачи декларации плательщика единого налога 3 группы в 2024 году

Рассмотрим пошаговый алгоритм подачи Декларации на примере программного обеспечения для подачи отчетности, хотя общие принципы применимы к любой системе электронного документооборота.

Шаг 1. Создание Декларации:

1. Войдите в свой личный кабинет налогоплательщика или в программное обеспечение для подачи отчетности.
2. Перейдите в раздел "Отчетность" или "Создание отчетов".
3. Выберите необходимый отчет (Декларация плательщика единого налога 3 группы). Актуальный идентификатор формы можно найти на сайте ГНС или в бухгалтерских программах (например, F0103308).
4. Укажите отчетный период (например, "І квартал 2024").

Шаг 2. Заполнение Декларации с отметкой "Отчетная":

1. В открывшемся бланке выберите тип декларации: "отчетная", "отчетная новая", "уточняющая" или "справочная". Для первичной подачи декларации выберите "отчетная".
2. Укажите период, за который подается Декларация.
3. Заполните общие показатели предпринимательской деятельности, такие как:
• Налоговый номер плательщика налога.
• Полное наименование (ФИО) ФЛП.
• Местонахождение (место жительства).
• Виды экономической деятельности (КВЭД).
• Группа единого налога.
• Выбранная ставка единого налога (3% или 5%).
4. Заполните показатели хозяйственной деятельности, указав объем полученного дохода.
• Сумму обязательств по единому налогу программа рассчитает автоматически.
  Важно:

• В строке "07" Декларации указывается доход, полученный от запрещенных на упрощенной системе видов деятельности, или если лимит дохода превысил установленный предел.
• Плательщики НДС отражают доход без учета НДС.

Шаг 3. Заполнение Декларации с отметкой "Отчетная" за месяц:
Если подается декларация за отчетный период, равный месяцу (например, для перехода на другую систему), то должна быть обязательно указана отметка "Справочно". При этом в строке 1 отчетный год должен обязательно совпадать с текущим годом.

Шаг 4. Заполнение поля "Особые отметки":
Поле "8" - "Особые отметки" заполняют только ФЛП, которые:

• Подают Декларацию за последний отчетный период, на который приходится дата госрегистрации прекращения деятельности (п. 8.1 Декларации).
• Подают Декларацию за последний отчетный период, в котором такой ФЛП перешел на общую систему налогообложения (п. 8.2 Декларации).

Шаг 5. Заполнение Приложения 1 (при необходимости):
Приложение 1 (расчет ЕСВ) и раздел VII Декларации необходимо заполнять ФЛП, которые отчитываются по ЕСВ за себя.
Важно:

• Если в составе декларации с отметкой "Справочно" есть Приложение 1, то в его заголовочной части должна быть отметка "Справочно" и одна из отметок в строке 5: "назначение пенсии" или "назначение материального обеспечения, страховых выплат".
• Приложение 1 подается в составе годовой декларации (за исключением случаев прекращения деятельности или перехода на общую систему).

Шаг 6. Проверка и подача Декларации:

1. Внимательно проверьте все заполненные данные.
2. Подпишите декларацию с помощью электронной цифровой подписи (КЭП).
3. Отправьте Декларацию в налоговую службу.

Особенности заполнения Декларации для разных ситуаций

1. Переход на другую группу единого налога:
   Если ФЛП 3 группы переходит на другую группу единого налога (например, 2 группу), то декларация за последний квартал пребывания на 3 группе подается в обычном порядке. Отметка в строке 8.2 не ставится. Приложение 1 подается в составе годовой декларации.
2. Переход на общую систему налогообложения:
   Если ФЛП 3 группы переходит на общую систему налогообложения, то в строке 8.2 Декларации ставится отметка "Х". Приложение 1 подается в составе Декларации за последний период пребывания на упрощенной системе.
3. Прекращение предпринимательской деятельности:
   Если ФЛП 3 группы прекращает предпринимательскую деятельность, то в строке 8.1 Декларации ставится отметка "Х". Приложение 1 подается в составе ликвидационной Декларации.

Обратите внимание на налоговый расчет по НДФЛ и ЕСВ за наемных работников

ФЛП 3 группы, использующие труд наемных работников, начиная с I квартала 2021 года, также обязаны подавать новый налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков – физических лиц, и удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (форма 4ДФ), утвержденного приказом Минфина от 15.12.2020 года № 773. Этот расчет подается ежеквартально.

Почему стоит обратиться в компанию Могол Альфа?

• Экспертиза: Специалисты компании Могол Альфа обладают глубокими знаниями в сфере налогообложения ФЛП и постоянно отслеживают изменения в законодательстве.
• Опыт: Многолетний опыт работы с ФЛП на разных системах налогообложения позволяет нам предоставлять эффективные и практические решения.
• Индивидуальный подход: Мы тщательно изучаем особенности каждого бизнеса и предлагаем оптимальные решения, отвечающие его потребностям.
• Комплексное сопровождение: Компания Могол Альфа предоставляет полный спектр услуг, связанных с ведением учета и налогообложением ФЛП, включая консультирование, подготовку отчетности, сопровождение проверок и защиту интересов клиентов в налоговых спорах.

Обратитесь в компанию Могол Альфа уже сегодня, чтобы получить квалифицированную консультацию и быть уверенными в правильности ведения вашего бизнеса!

Заказать звонок