Закон о повышении налогов вступил в силу: анализ ключевых изменений с 1 декабря 2024 года

26 December 2024

Компания Могол Альфа, специализирующаяся на предоставлении бухгалтерских и юридических услуг, подготовила детальный анализ Закона Украины №4015-ІХ о повышении налогов, который был опубликован в "Голосе Украины" 30 ноября 2024 года и вступил в силу с 1 декабря 2024 года. В статье рассматриваются основные изменения, касающиеся налогового законодательства, в частности, повышение военного сбора и возвращение помесячной отчетности по НДФЛ. Эксперты компании Могол Альфа помогут вам разобраться в новых правилах и подготовиться к изменениям.

Заказать звонок

Закон №4015-ІХ: основные положения

Закон Украины №4015-ІХ "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины относительно совершенствования налогового законодательства" опубликован в "Голосе Украины" от 30 ноября 2024 года №179 (231).

Закон вступил в силу с 1 декабря 2024 года, за исключением отдельных положений, которые начнут действовать с 1 января 2025 года:

С 1 декабря 2024 года вступили в силу изменения, касающиеся:

• Повышения ставок отдельных налогов и сборов.
• Другие изменения, касающиеся администрирования налогов.

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения, касающиеся:

1. Изменения сроков представления отчетности по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) (пункты 3, 4, 9-13 Закона).
2. Внесение изменений в пункт 136.1 НКУ (пункт 6 Закона).
3. Изменения в пункт 141.13 НКУ (подпункт 1 пункта 8 Закона).
4. Раздел I Закона.
5. Изменения в статью 46 Закона Украины от 18.06.2024 №3817-IX «О государственном регулировании производства и оборота спирта этилового, спиртовых дистиллятов, биоэтанола, алкогольных напитков, табачных изделий, табачного сырья, жидкостей, используемых в электронных сигаретах, и горючего» (подпункт 2 пункта 4 раздела ІІ Закона).

Возвращение помесячной отчетности по НДФЛ

Одним из ключевых изменений является возвращение помесячной отчетности по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

• С 1 января 2025 года работодатели и другие налоговые агенты будут обязаны подавать отчетность по НДФЛ ежемесячно.
• Это означает, что отчетность, которая ранее подавалась ежеквартально, теперь будет подаваться ежемесячно.
• Кроме отчетности по НДФЛ, ежемесячной станет отчетность по единому социальному взносу (ЕСВ) и военному сбору (ВС).

Рекомендация от компании Могол Альфа:

Подготовьтесь к переходу на помесячную отчетность заранее, чтобы избежать проблем с представлением отчетности и уплатой налогов.

Увеличение военного сбора

Согласно Закону №4015-ІХ, увеличена ставка военного сбора.

• Военный сбор поднимут с 1,5% до 5%.
• Исключение составляют военнослужащие, для которых ставка военного сбора остается на уровне 1,5%.

Важно:

• Увеличение ставки военного сбора вступило в силу с 1 декабря 2024 года.
• Военный сбор в размере 5% будет удерживаться с доходов, начисленных начиная с 1 декабря 2024 года.

Рекомендация от компании Могол Альфа:

Учтите увеличение ставки военного сбора при расчете налоговой нагрузки на доходы физических лиц.

Другие изменения, введенные Законом №4015-ІХ

Закон №4015-ІХ вносит изменения не только в ставки налогов, но и в другие аспекты налогового законодательства. В частности, изменения касаются:

• Налога на прибыль предприятий.
• Акцизного налога.
• Налога на недвижимое имущество.
• Порядка администрирования налогов и сборов.

Подробный анализ этих изменений будет предоставлен в следующих публикациях компании Могол Альфа.

Влияние изменений на бизнес

Изменения, введенные Законом №4015-ІХ, окажут значительное влияние на бизнес, в частности:

• Увеличение налоговой нагрузки: Повышение военного сбора и другие изменения приведут к увеличению расходов на уплату налогов.
• Изменение порядка представления отчетности: Возвращение помесячной отчетности по НДФЛ требует адаптации процессов ведения учета и представления отчетности.
• Необходимость пересмотра финансовых планов: Изменения в налоговом законодательстве требуют пересмотра финансовых планов и бюджетов.

Рекомендация от компании Могол Альфа:

Рекомендуем провести тщательный анализ влияния изменений на ваш бизнес и разработать план действий для адаптации к новым условиям.

Закон №4015-ІХ о повышении налогов вступил в силу, и с 1 декабря 2024 года начали действовать новые правила налогообложения. Увеличение военного сбора до 5%, а также возвращение помесячной отчетности по НДФЛ с 1 января 2025 года являются ключевыми изменениями, которые требуют внимания и подготовки.

Почему стоит обратиться в компанию Могол Альфа?

• Экспертиза: Специалисты компании Могол Альфа обладают глубокими знаниями в сфере налогового законодательства и постоянно отслеживают изменения.
• Опыт: Многолетний опыт работы с предприятиями разных форм собственности и систем налогообложения.
• Индивидуальный подход: Мы тщательно изучаем особенности каждого бизнеса и предлагаем оптимальные решения, отвечающие его потребностям.
• Комплексное сопровождение: Компания Могол Альфа предоставляет полный спектр услуг, связанных с ведением учета, представлением отчетности, консультированием по вопросам налогообложения и юридическим сопровождением.

Обратитесь в компанию Могол Альфа уже сегодня, чтобы получить квалифицированную консультацию и быть уверенными в правильности ведения вашего бизнеса в условиях новых налоговых правил!

Заказать звонок