Підвищення податків в Україні у 2025 році: що зміниться для ФОП та найманих працівників?
20 December 2024
Компанія Могол Альфа, що спеціалізується на наданні бухгалтерських та юридичних послуг, ретельно відстежує всі зміни в українському законодавстві. Розуміння актуальних податкових правил є критично важливим для успішного ведення бізнесу. Незнання законів може призвести до помилок у звітності, штрафів та інших фінансових втрат. Тому важливо бути в курсі всіх нововведень та своєчасно адаптувати свою діяльність до нових умов.
Закон про підвищення податків: основні положення
Президент України підписав закон, який передбачає суттєві зміни в Податковому кодексі та інших законодавчих актах. Зміни, що стосуються збільшення військового збору для фізичних осіб та ФОП, а також запровадження військового збору для ФОП, набудуть чинності з 1 січня 2025 року.
Військовий збір: підвищення ставки
Однією з ключових змін є збільшення ставки військового збору з 1,5% до 5%. Це стосується доходів фізичних осіб, отриманих у вигляді заробітної плати, винагород за цивільно-правовими договорами та інших виплат. Винятком є військовослужбовці, які звільнені від сплати військового збору за підвищеною ставкою.
Військовий збір для ФОП: нові правила оподаткування
Закон про підвищення податків вводить військовій збір для фізичних осіб-підприємців (ФОП), які перебувають на спрощеній системі оподаткування. З 1 січня 2025 року ФОП третьої групи будуть зобов'язані сплачувати військовий збір у розмірі 1% від суми доходу.
Податок на прибуток для фінансових компаній
Закон також передбачає підвищення ставки податку на прибуток для фінансових компаній. З 2025 року ставка податку становитиме 25%.
Податок на надприбуток банків
Ще одним нововведенням є запровадження податку на надприбуток банків. Ставка цього податку встановлена на рівні 50%.
Мінімальне податкове зобов'язання для земель
Закон про підвищення податків також торкнувся власників земельних ділянок. Зміни передбачають збільшення мінімального податкового зобов'язання для земель.
Звільнення кешбеку від оподаткування
Важливою позитивною зміною є звільнення кешбеку від оподаткування. Це означає, що суми кешбеку, отримані від банків чи інших фінансових установ, не будуть включатися до оподатковуваного доходу.
Податкові зобов'язання найманих працівників
Наразі наймані працівники сплачують такі податки:
- 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) від суми зарплати;
- 1,5% військового збору від суми зарплати;
- 22% єдиного соціального внеску (ЄСВ) від суми зарплати (сплачує роботодавець).
Згідно з ухваленим законом, з 1 січня 2025 року наймані працівники будуть сплачувати:
- 18% ПДФО від суми зарплати;
- 5% військового збору від суми зарплати;
- 22% ЄСВ від суми зарплати (сплачує роботодавець).
Податкові зобов'язання ФОП третьої групи
На сьогодні ФОП третьої групи сплачують:
- 5% єдиного податку від суми доходу;
- 22% ЄСВ від мінімальної заробітної плати (1760 грн станом на грудень 2024 року).
З 1 січня 2025 року ФОП третьої групи будуть зобов'язані сплачувати:
- 5% єдиного податку від суми доходу;
- 1% військового збору від суми доходу;
- 22% ЄСВ від мінімальної заробітної плати (розмір мінімальної заробітної плати може змінитися).
Військовий збір для гіг-контракторів
Гіг-контрактори, які наразі сплачують 1,5% військового збору, 5% з отриманого доходу та 22% ЄСВ з мінімальної зарплати, з 1 січня 2025 року будуть сплачувати військовий збір за ставкою 5%.
Могол Альфа: ваш надійний партнер в питаннях оподаткування
Компанія Могол Альфа надає повний спектр послуг з бухгалтерського та податкового супроводу. Досвідчені фахівці допоможуть вам розібратися в усіх нюансах нового законодавства, оптимізувати податкове навантаження та уникнути помилок у звітності. Ми пропонуємо:
- Консультації з питань оподаткування. Детальне роз'яснення всіх аспектів нового закону та його впливу на ваш бізнес.
- Ведення бухгалтерського обліку. Професійне ведення обліку з урахуванням усіх законодавчих змін.
- Підготовка та подання звітності. Своєчасне та правильне складання всіх необхідних звітів.
- Податкове планування. Розробка стратегії оптимізації податкового навантаження.
Закон про підвищення податків вносить суттєві зміни в систему оподаткування в Україні. Щоб уникнути негативних наслідків, важливо своєчасно адаптуватися до нових правил. Компанія Могол Альфа готова надати вам кваліфіковану допомогу та забезпечити надійний супровід вашого бізнесу в умовах змін.
Звертайтеся до компанії Могол Альфа, щоб отримати вичерпну інформацію та професійну підтримку.
