ТОВ єдиний податок 3 група звітність: подання, строки та облік

06 July 2026

 

ТОВ на єдиному податку 3 групи – це зручний формат оподаткування для малого та середнього бізнесу, який хоче працювати офіційно, вести безготівкові розрахунки, співпрацювати з фізичними та юридичними особами і мати простішу систему податкового обліку

Але навіть на спрощеній системі ТОВ повинно правильно вести бухгалтерію, подавати звітність, контролювати ліміт доходу, своєчасно сплачувати податки та не порушувати вимоги Податкового кодексу

MOGOL ALFA допомагає компаніям вести бухгалтерський облік, готувати звітність ТОВ на єдиному податку 3 групи та уникати штрафів через помилки у деклараціях

Що таке ТОВ на єдиному податку 3 група

ТОВ на єдиному податку 3 групи – це юридична особа, яка працює на спрощеній системі оподаткування та сплачує єдиний податок з отриманого доходу

Такий формат часто обирають компанії, які надають послуги, займаються торгівлею, ІТ, консалтингом, маркетингом, орендою або іншими дозволеними видами діяльності

Основна перевага 3 групи для ТОВ – простіший податковий облік у порівнянні із загальною системою Але це не означає, що звітність можна подавати формально або без перевірки

Кому підходить ТОВ на єдиному податку 3 група

Єдиний податок 3 групи може бути зручним для бізнесу, який:

• працює з фізичними особами та юридичними особами;
• не має складної виробничої структури;
• отримує дохід у межах встановленого ліміту;
• хоче сплачувати податок з доходу, а не з прибутку;
• не займається забороненими для спрощеної системи видами діяльності;
• потребує зрозумілої системи обліку та звітності

Перед переходом на 3 групу потрібно перевірити КВЕДи, контрагентів, види доходів та умови договорів Помилка на цьому етапі може призвести до втрати права на спрощену систему

Ставки єдиного податку для ТОВ 3 групи

ТОВ на 3 групі може працювати за однією з двох ставок:

• 3% від доходу – якщо компанія є платником ПДВ;
• 5% від доходу – якщо компанія не є платником ПДВ

Вибір ставки залежить від моделі бізнесу Якщо клієнти компанії є платниками ПДВ, інколи вигідніше працювати зі ставкою 3% та реєстрацією платником ПДВ Якщо бізнес працює переважно з фізичними особами або компаніями без ПДВ, часто обирають ставку 5%

Яку звітність подає ТОВ на єдиному податку 3 група

ТОВ на єдиному податку 3 групи подає не одну, а кілька видів звітності Їх перелік залежить від того, чи є працівники, чи зареєстрована компанія платником ПДВ, чи ведеться зовнішньоекономічна діяльність, чи є інші господарські операції

Основна звітність ТОВ на 3 групі:

• податкова декларація платника єдиного податку третьої групи для юридичних осіб;
• звітність з ПДВ, якщо ТОВ зареєстроване платником ПДВ;
• об’єднана звітність з ПДФО, військового збору та ЄСВ, якщо є працівники або виплати фізичним особам;
• фінансова звітність відповідно до категорії підприємства;
• статистична звітність, якщо компанія потрапляє під відповідні вимоги;
• звітність за найманих працівників, якщо ТОВ має штат або виплачує винагороди фізичним особам

Декларація єдиного податку для ТОВ 3 групи

Головний звіт для ТОВ на спрощеній системі – це декларація платника єдиного податку юридичної особи

У декларації відображається:

• сума отриманого доходу за звітний період;
• ставка єдиного податку;
• сума податку до сплати;
• наявність доходів, які можуть оподатковуватися за підвищеною ставкою;
• показники, які впливають на право перебування на спрощеній системі
• Декларація подається щоквартально Податок також сплачується за результатами кварталу

Строки подання звітності ТОВ на єдиному податку 3 група

Для ТОВ на 3 групі важливо не тільки правильно заповнити звітність, а й подати її у встановлений строк

Загальне правило:

• декларація з єдиного податку подається протягом 40 календарних днів після завершення звітного кварталу;
• єдиний податок сплачується протягом 10 календарних днів після граничного строку подання декларації
• Наприклад, після завершення кварталу бухгалтер повинен перевірити всі надходження, сформувати декларацію, подати її через електронний кабінет та проконтролювати сплату податку

Що вважається доходом ТОВ на єдиному податку

Для ТОВ на 3 групі податок розраховується з доходу Тому важливо правильно визначити, які надходження включаються до бази оподаткування

До доходу зазвичай відносять:

• кошти, отримані на банківський рахунок;
• готівкові надходження;
• оплату за товари, роботи або послуги;
• інші надходження, які відповідно до податкових правил визнаються доходом платника єдиного податку
• При цьому не кожне надходження автоматично є доходом Наприклад, поворотна фінансова допомога, повернення коштів або помилкові платежі потребують окремого аналізу

Типові помилки у звітності ТОВ на 3 групі

Найчастіше проблеми виникають не через саму систему оподаткування, а через неправильне ведення обліку

Поширені помилки:

• не врахували всі надходження на рахунок;
• неправильно визначили дохід;
• подали декларацію із запізненням;
• не сплатили податок у встановлений строк;
• не перевірили ліміт доходу;
• використовують КВЕДи, які не відповідають фактичній діяльності;
• проводять операції, які можуть бути заборонені для спрощеної системи;
• не подають звітність за працівників;
• не контролюють статус платника ПДВ;
• неправильно оформлюють первинні документи

Такі помилки можуть призвести до штрафів, податкових донарахувань або втрати права працювати на єдиному податку

Бухгалтерський облік ТОВ на єдиному податку 3 група

Попри спрощену систему оподаткування, ТОВ залишається юридичною особою Тому компанія повинна мати належний бухгалтерський облік, первинні документи, договори, акти, рахунки, банківські виписки та кадрові документи

Бухгалтерський облік потрібен для того, щоб:

• правильно визначати дохід;
• підтверджувати господарські операції;
• подавати звітність без помилок;
• контролювати податкові ризики;
• вести облік працівників і зарплати;
• проходити перевірки без зайвих проблем;
• уникати штрафів за неправильні документи

Для ТОВ важливо не просто подати декларацію, а мати документи, які підтверджують показники у звітності

Коли ТОВ може втратити право на єдиний податок

ТОВ може втратити право перебування на 3 групі, якщо порушує вимоги спрощеної системи

Ризикові ситуації:

• перевищення встановленого ліміту доходу;
• здійснення заборонених видів діяльності;
• використання неузгоджених або невідповідних КВЕДів;
• наявність податкового боргу;
• неправильне застосування ставки єдиного податку;
• порушення правил роботи з ПДВ;
• відсутність належного обліку доходів

Щоб уникнути таких наслідків, потрібно регулярно перевіряти облік, звітність та господарські операції

Чому варто замовити бухгалтерський супровід ТОВ

Бухгалтерський супровід ТОВ на єдиному податку 3 групи дозволяє власнику бізнесу не витрачати час на податкові строки, декларації та перевірку документів

MOGOL ALFA допомагає:

• вести бухгалтерський облік ТОВ;
• готувати та подавати звітність;
• перевіряти доходи перед поданням декларації;
• контролювати строки сплати податків;
• вести кадрову документацію;
• подавати звітність за працівників;
• перевіряти КВЕДи та податкові ризики;
• консультувати щодо ПДВ;
• виправляти помилки у звітності;
• супроводжувати бізнес при зміні системи оподаткування

Коли потрібно звернутися до бухгалтера

Звернутися до бухгалтера варто не тільки тоді, коли вже виникла проблема Найкраще – налаштувати облік одразу після реєстрації ТОВ або переходу на єдиний податок

Особливо важливо отримати консультацію, якщо:

• ТОВ тільки зареєстроване;
• компанія переходить на 3 групу;
• з’явилися працівники;
• планується реєстрація платником ПДВ;
• змінилися КВЕДи;
• збільшився обсяг доходу;
• є помилки у попередній звітності;
• податкова надіслала запит або повідомлення;
• бізнес планує працювати з великими контрагентами

Висновок

ТОВ на єдиному податку 3 групи – це зручна система для бізнесу, але вона потребує уважного ведення обліку та своєчасного подання звітності Компанія повинна контролювати дохід, правильно визначати ставку податку, подавати декларації, сплачувати податки та зберігати первинні документи

Щоб уникнути штрафів і податкових ризиків, варто довірити звітність професійному бухгалтеру

MOGOL ALFA надає бухгалтерський супровід ТОВ на єдиному податку 3 групи, допомагає з поданням звітності, перевіркою документів та податковими консультаціями для бізнесу

FAQ: популярні питання про ТОВ на єдиному податку 3 група

Чи може ТОВ бути на єдиному податку 3 групи?

Так, ТОВ може працювати на єдиному податку 3 групи, якщо відповідає вимогам спрощеної системи та не здійснює заборонені види діяльності

Як часто ТОВ на 3 групі подає декларацію?

Декларація платника єдиного податку для юридичних осіб подається щоквартально

Яка ставка єдиного податку для ТОВ 3 групи?

ТОВ може застосовувати ставку 3% від доходу з ПДВ або 5% від доходу без ПДВ

Чи потрібно ТОВ на єдиному податку вести бухгалтерський облік?

Так ТОВ є юридичною особою, тому повинно вести бухгалтерський облік і мати підтверджуючі документи щодо господарських операцій

Чи потрібно подавати звітність, якщо діяльності не було?

Так, у багатьох випадках звітність потрібно подавати навіть за відсутності діяльності Якщо доходу не було, подається нульова звітність

Чи може ТОВ на 3 групі мати працівників?

Так, ТОВ на єдиному податку 3 групи може мати найманих працівників У такому разі потрібно вести кадровий облік, нараховувати зарплату та подавати відповідну звітність

Що буде, якщо не подати декларацію вчасно?

За несвоєчасне подання декларації або несплату податку можуть бути штрафи, пеня та податкові ризики для компанії

Реквізити MOGOL ALFA

MOGOL ALFA

Київ: вул Володимира Сосюри, 5, офіс 215

Львів: вул Тютюнників, 55, офіс 71

Телефон: 067 939 40 12

Графік роботи: Пн-Пт 09:00-18:00