Закон про підвищення податків набув чинності: аналіз ключових змін з 1 грудня 2024 року
26 December 2024
Компанія Могол Альфа, що спеціалізується на наданні бухгалтерських та юридичних послуг, підготувала детальний аналіз Закону України №4015-ІХ про підвищення податків, який був опублікований у "Голосі України" 30 листопада 2024 року та набрав чинності з 1 грудня 2024 року. У статті розглядаються основні зміни, які стосуються податкового законодавства, зокрема, підвищення військового збору та повернення помісячної звітності з ПДФО. Експерти компанії Могол Альфа допоможуть вам розібратися у нових правилах та підготуватися до змін.
Закон №4015-ІХ: основні положення
Закон України №4015-ІХ "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення податкового законодавства" опубліковано у "Голосі України" від 30 листопада 2024 року №179 (231).
Закон набрав чинності з 1 грудня 2024 року, за винятком окремих положень, які почнуть діяти з 1 січня 2025 року:
З 1 грудня 2024 року набули чинності зміни, що стосуються:
- Підвищення ставок окремих податків та зборів.
- Інші зміни, що стосуються адміністрування податків.
З 1 січня 2025 року набувають чинності зміни, що стосуються:
- Зміни термінів подання звітності з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) (пункти 3, 4, 9-13 Закону).
- Внесення змін до пункту 136.1 ПКУ (пункт 6 Закону).
- Зміни до пункту 141.13 ПКУ (підпункт 1 пункту 8 Закону).
- Розділ I Закону.
- Зміни до статті 46 Закону України від 18.06.2024 №3817-IX «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (підпункт 2 пункту 4 розділу ІІ Закону).
Повернення помісячної звітності з ПДФО
Однією з ключових змін є повернення помісячної звітності з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО).
- З 1 січня 2025 року роботодавці та інші податкові агенти будуть зобов'язані подавати звітність з ПДФО щомісяця.
- Це означає, що звітність, яка раніше подавалася щоквартально, тепер буде подаватися щомісячно.
- Окрім звітності з ПДФО, щомісячною стане звітність з єдиного соціального внеску (ЄСВ) та військового збору (ВЗ).
Рекомендація від компанії Могол Альфа:
Підготуйтеся до переходу на помісячну звітність заздалегідь, щоб уникнути проблем із поданням звітності та сплатою податків.
Збільшення військового збору
Згідно із Законом №4015-ІХ, збільшено ставку військового збору.
- Військовий збір піднімуть з 1,5% до 5%.
- Виключення становлять військовослужбовці, для яких ставка військового збору залишається на рівні 1,5%.
Важливо:
- Збільшення ставки військового збору набуло чинності з 1 грудня 2024 року.
- Військовий збір у розмірі 5% утримуватиметься із доходів, нарахованих починаючи з 1 грудня 2024 року.
Рекомендація від компанії Могол Альфа:
Врахуйте збільшення ставки військового збору при розрахунку податкового навантаження на доходи фізичних осіб.
Інші зміни, запроваджені Законом №4015-ІХ
Закон №4015-ІХ вносить зміни не лише до ставок податків, а й до інших аспектів податкового законодавства. Зокрема, зміни стосуються:
- Податку на прибуток підприємств.
- Акцизного податку.
- Податку на нерухоме майно.
- Порядку адміністрування податків та зборів.
Детальний аналіз цих змін буде надано в наступних публікаціях компанії Могол Альфа.
Вплив змін на бізнес
Зміни, запроваджені Законом №4015-ІХ, матимуть значний вплив на бізнес, зокрема:
- Збільшення податкового навантаження: Підвищення військового збору та інші зміни призведуть до збільшення витрат на сплату податків.
- Зміна порядку подання звітності: Повернення помісячної звітності з ПДФО вимагає адаптації процесів ведення обліку та подання звітності.
- Необхідність перегляду фінансових планів: Зміни в податковому законодавстві вимагають перегляду фінансових планів та бюджетів.
Рекомендація від компанії Могол Альфа:
Рекомендуємо провести ретельний аналіз впливу змін на ваш бізнес та розробити план дій для адаптації до нових умов.
Закон №4015-ІХ про підвищення податків набрав чинності, і з 1 грудня 2024 року почали діяти нові правила оподаткування. Збільшення військового збору до 5%, а також повернення помісячної звітності з ПДФО з 1 січня 2025 року є ключовими змінами, які потребують уваги та підготовки.
Чому варто звернутися до компанії Могол Альфа?
- Експертиза: Фахівці компанії Могол Альфа мають глибокі знання у сфері податкового законодавства та постійно відстежують зміни.
- Досвід: Багаторічний досвід роботи з підприємствами різних форм власності та систем оподаткування.
- Індивідуальний підхід: Ми ретельно вивчаємо особливості кожного бізнесу та пропонуємо оптимальні рішення, що відповідають його потребам.
- Комплексний супровід: Компанія Могол Альфа надає повний спектр послуг, пов'язаних з веденням обліку, поданням звітності, консультуванням з питань оподаткування та юридичним супроводом.
Зверніться до компанії Могол Альфа вже сьогодні, щоб отримати кваліфіковану консультацію та бути впевненими у правильності ведення вашого бізнесу в умовах нових податкових правил!
