Довідка про доходи: види та приклади бланків

26 November 2023

Довідка про доходи

Особи, які мають статус податкового агента, зобов'язані надавати платнику податку наступну інформацію:

• податкове зобов'язання платника податку;
• застосовні соціальні податкові пільги;
• суму податку, що утримується у джерела виплати (Податковий закон, стаття 176(2)).

Ця інформація повинна бути включена до звіту про прибутки та збитки:

• Загальна інформація про особу - ім'я, реєстраційний номер облікової картки, стаж роботи;
• Оподатковуваний дохід - щомісячний і валовий;
• Податок на соціальне страхування та його розмір;
• Сума нарахованого та утриманого податку на доходи фізичних осіб;
• Сума нарахованого та утриманого учасника силових структур збору.

Якщо декларація про доходи складається за період до 2015 року, необхідно вказати суму ЄСВ, що підлягає сплаті та відрахуванню.

Залишити заявку 067 341 76 94

Форма довідки про доходи для призначення субсидій та соціальних допомог

Для призначення соціальної допомоги (житлових субсидій) Пенсійний фонд України (ПФУ) отримує дані про застрахованих осіб з Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування. Єдиною процедурою надання субсидій є заповнення заяви та декларації.

Якщо в декларації вказані доходи, які не відображені в обліку, працівник зобов'язаний подати довідку про доходи. При цьому довідка про доходи має бути видана за формою, затвердженою наказом Міністерства соціальної політики № 192 від 27 серпня 2004 року. Ані форма цього документа, ані наказ, яким він затверджений, не містить застереження про те, що цей документ має видаватися лише особам, які перебувають у трудових відносинах з податковим агентом. Отже, це не забороняє роботодавцям видавати довідки про доходи працівникам за цивільно-правовими договорами, в тому числі колишнім працівникам.

У графі "Зайнятість" декларації про доходи можна повністю вказати роботу за трудовим договором, якщо обрано варіант зайнятості "інше". Суми, виплачені працівникам за трудовими договорами, які підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб, відображаються в графі "У тому числі інші виплати в натуральній формі".

Примітка: Замовник робіт/послуг, на які поширюється дія ЦПД, є податковим агентом виконавця (пп. 14.1.180 Податкового кодексу). Податковий агент зобов'язаний утримати податок на доходи фізичних осіб із суми винагороди за ЦПД під час її виплати (пп. 168.1.1.1 ПКУ).

Залишити заявку 067 341 76 94

Бланк довідки про доходи для отримання страхових виплат

Коли особа звертається за довідкою для отримання страхових виплат, вона має бути видана за формою, встановленою в додатку до Порядку обчислення середньої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) для розрахунку виплат за загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 26 вересня 2001 року № 1266. Зокрема, цю форму необхідно заповнити, якщо Вам потрібно звернутися за призначенням допомоги:

• Тимчасова непрацездатність;
• Вагітність або пологи;
• Безробіття.

Довідка про доходи для призначення або перерахунку пенсії

Пенсії виплачуються або перераховуються на підставі даних реєстру. Довідка про заробітну плату за період до 30 червня 2000 року (60 місяців) подається, якщо:

• Працівник не працював 60 місяців після 1 липня 2000 року; 
• На вимогу пенсіонера.

Форма цієї довідки наступна:

• Форму цієї довідки можна знайти в Додатку 5 до Порядку, затвердженого Постановою правління Пенсійного фонду України від 25 листопада 2005 року № 22-1 (для загальних категорій працівників);
• Постанова ПФУ № 1-3 від 17 січня 2017 року (для державних службовців).

Залишити заявку 067 341 76 94

Форми звітів про доходи та витрати за кредитом

Банки надають кредити лише тим, хто має офіційний дохід. Для того, щоб перевірити платоспроможність клієнта та з'ясувати рівень його регулярного доходу, банки вимагають від нього довідку про доходи. Довідка про доходи повинна містити тільки реальну заробітну плату. Формат довідки не є обов'язковим.

Бланк довідки про доходи для підтвердження працевлаштування

На вимогу працівника роботодавець зобов'язаний видати довідку про роботу в компанії. Це передбачено статтею 49 Кодексу законів про працю України та статтею 31 Закону України № 108/95-ВР від 24 березня 1995 року (Про оплату праці). Довідка з місця роботи повинна містити наступну інформацію:

• Досвід, кваліфікація та посада;
• Робочий час;
• Розмір заробітної плати.

Залишити заявку 067 341 76 94

Бланк декларації про доходи для отримання податкової знижки

Завдяки податковому поверненню платники податків можуть отримати назад податок на доходи фізичних осіб як частину, а точніше, частину суми, сплаченої за навчання. Для цього працівнику також потрібна довідка про доходи. Оскільки чинне законодавство не визначає формат довідки, її потрібно заповнити в довільній формі, яку попросить Державна податкова адміністрація.

Податкові органи вимагають, щоб у довідці про доходи була вказана наступна інформація, необхідна для отримання податкового відшкодування:

• Сума несплаченого оподатковуваного доходу - помісячно та загалом;
• Сума податків на соціальне страхування;
• Сума нарахованого та утриманого податку на доходи фізичних осіб.

Якщо працівник отримує ще й виплати з ЦПД, це потрібно вказати окремим рядком (окремо від заробітної плати). У декларації про майновий стан є окрема графа для компенсації по ЦПД, яку працівник повинен заповнити. Крім того, при розрахунку суми повернення податку враховується тільки трудовий дохід, а не виплати за договором підряду. Якщо працівник отримує інші доходи, які відображаються в додатку 4ДФ до податкового розрахунку, інформацію про них необхідно внести в довідку окремо.