Платіжне доручення 2024: приклад заповнення з використанням стандарту IBAN

06 November 2023

Платіжне доручення — це один з основних розрахункових документів, який використовується для безготівкових платежів між підприємствами, установами та організаціями. У сучасних умовах, коли банківська система України працює за міжнародним стандартом IBAN, правильне заповнення платіжного доручення набуло особливої важливості. Від коректності внесених реквізитів залежить швидкість та точність проведення платежів.

Застосування формату IBAN дозволяє уніфікувати банківські рахунки, підвищити рівень автоматизації обробки платежів і мінімізувати ризики помилок. Проте багато бухгалтерів і фінансових працівників досі стикаються з питаннями щодо правильного заповнення реквізитів у новому форматі. У цій статті ми розглянемо приклад заповнення платіжного доручення з урахуванням стандарту IBAN, пояснимо ключові моменти та дамо корисні поради, які допоможуть уникнути поширених помилок.

З початку 13 січня 2020 року для заповнення платіжних доручень обов'язково використовувати номер рахунку в міжнародному форматі IBAN. Перехідний період, що завершився, що дозволяв вибирати між використанням IBAN і його відсутністю, означає, що тепер IBAN обов'язковий. Також із цієї дати вводиться оновлена форма платіжного доручення. Давайте розглянемо, які зміни відбулися та як правильно заповнити платіжне доручення у 2024 році.

Зміни обумовлені впровадженням міжнародного номера IBAN

• Зразок платіжного доручення

Необхідно врахувати, що зміна формату платіжного доручення пов'язана із запровадженням міжнародного номера банківського рахунку у форматі IBAN (Міжнародний банківський номер рахунку). Цей номер складається з 29 цифр і включає 6 цифр коду МФО банку і 14 цифр самого номера банківського рахунку. Наприклад, розглянемо рахунок UA793052990000026002661176318:

• UA – це літерний код країни (Україна).
• 79 – це контрольний код, який обчислюється за спеціальним алгоритмом та запобігає помилкам при введенні номерів. Він залежить від конкретного банку, тому різні банки можуть мати різні контрольні коди.
• 305299 – це код МФО банку (у цьому прикладі – АТ КБ "Приватбанк").
• 00000 – це технічні цифри (завжди нулі), які доповнюють довжину рахунку до 29 знаків.
• 26002661176318 - це власне номер банківського рахунку, починаючи з перших 4 цифр банківського плану рахунків (2600), потім слідує контрольна цифра (2) і дев'ять цифр самого номера рахунку в банку (661176318).

Важливо відзначити, що код банку (МФО) вже включено до номера IBAN, тому цей реквізит більше не потрібний у новому форматі платіжних доручень.

Залишити заявку 067 341 76 94

Платіжні доручення у форматі 2024: нові вимоги та зміни

З початку 2020 року і до 12 січня включно, існував перехідний період, протягом якого можна було використовувати обидва методи для вказівки банківських реквізитів у платіжних дорученнях – з використанням IBAN та за старою схемою (із зазначенням коду банку та номера рахунку окремо). Однак протягом цього періоду використовувався старий бланк для платіжних доручень.

Важливо зазначити, що з 13 січня 2020 року всі платежі повинні здійснюватися виключно через нову систему нумерації рахунків IBAN, і слід використовувати лише нову форму платіжного доручення 2020 року. Ця нова форма була затверджена рішенням Національного банку України від 29.11.2019 року під номером 142 (далі – Постанова № 142). Ця Постанова внесла зміни до Інструкції про безготівкові розрахунки у національній валюті, затверджену НБУ 21.01.2004 року за номером 22 (далі – Інструкція № 22). Крім того, було внесено зміни до додатку 9 до Інструкції № 22, який містить інформацію про реквізити платіжних документів.

Нагадуємо, що починаючи з 13 січня 2020 року, якщо платник у платіжному дорученні вкаже старі реквізити ("Код банку (МФО)" + "Номер рахунку") замість номера рахунку IBAN, такий документ буде відхилений Системою електронних платежів НБУ (СЕП), згідно з листом НБУ від 23.12.2019 року за номером 52-0011/67192.

Порівняння між попереднім та новим форматом платіжних доручень

Є дві основні зміни між попереднім та новим форматом платіжних доручень:

1. Насамперед, були об'єднані поля "Код банку" та "Номер рахунку" в одне довге поле, яке заповнюється як у платника, так і в одержувача платежу.

2. По-друге, інформацію про місцезнаходження банку (або його філії) у реквізитах "Банк платника" та "Банк одержувача" було видалено. Тепер не потрібно вказувати місце розташування банку (наприклад, населений пункт) у реквізитах "АТ КБ "Приватбанк". Ця зміна була внесена не тільки до самого бланку платіжного доручення, а й до опису реквізитів "Банк платника" та "Банк отримувача" у Додатку 9 до Інструкції № 22, де видалено слова "та місцезнаходження (населений пункт)".

Залишити заявку 067 341 76 94

Приклад заповнення зразка платіжного доручення у 2024 році

Внизу представлений зразок заповненого платіжного доручення з урахуванням нових вимог, встановлених Постановою № 142. Змінені поля виділені жовтим кольором та також прикріплений файл з прикладом.

ЗАВАНТАЖИТИ ЗРАЗОК

Залишити заявку 067 341 76 94

Інструкція щодо заповнення основних даних у платіжному дорученні 2024 року

Давайте також згадаємо, як заповнювати основні реквізити у платіжному дорученні відповідно до вимог, встановлених у Додатку 9 до Інструкції № 22. Загалом ці вимоги залишаються без змін, за винятком вищезгаданих змін у номері рахунку та даних про банк платника та одержувача.

Нагадаємо, що внесені зміни до Порядку № 758, Порядку № 1407 та Порядку № 770, де замість платіжного доручення ввели поняття платіжної інструкції.

Форма платіжної інструкції відрізняється від форми платіжного доручення та включає нові реквізити:

• фактичний платник;
• код фактичного платника;
• фактичний отримувач;
• код фактичного отримувача;
• додатковий реквізит.

Встановлення дати валютування у платіжному дорученні

На додаток до перерахованих вище реквізитів, існує ще один маловідомий елемент - "Дата валютування," який вказується нижче дати, коли банк отримав платіжне доручення, мається на увазі як "Отримано банк." Ця дата визначає момент, коли платник бажає, щоб банк провів списання коштів із його рахунку (відстрочення платежу). Наприклад, якщо платіжне доручення було подано 13.01.2020 року, але платник хоче, щоб оплату було здійснено 17.01.2020 року, то "Дата валютування" буде 17.01.2020 року.

Залишити заявку 067 341 76 94