Як видавати довідки про доходи працівникам

22 September 2023

Довідка про доходи бланк

За законодавством, особи, які мають статус податкових агентів, зобов'язані на вимогу платника податку предоставляти йому інформацію щодо таких показників:

1. Сума доходу, яка була виплачена на користь платника податку.

2. Застосовані соціальні податкові пільги.

3. Сума утриманого податку, відображена у формі платника податку (пункт "в" підпункту 176.2 податкового кодексу України).

Щодо форми довідки про доходи, яка видаватиметься працівникам, в загальному випадку, вона може бути складена у довільній формі, оскільки законодавство не визначає конкретних вимог до її стандартного бланку. Проте, є випадки, коли необхідно використовувати спеціально розроблені форми довідок для конкретних ситуацій.

Під час оформлення довідки про доходи обов'язково включайте наступну інформацію:

1. Загальні відомості про фізичну особу, зокрема: прізвище, ім'я, по батькові; реєстраційний номер облікової картки; період, в якому працювала особа.

2. Суму оподатковуваного доходу, яка нараховувалася помісячно, а також загальну суму доходу.

3. Розмір та суму податкової соціальної пільги.

4. Суму нарахованого та утриманого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО).

5. Суму нарахованого та утриманого учасника силових структур збору.

Така довідка допомагає забезпечити належну інформаційну взаємодію між платниками податку та податковими агентами.

Якщо довідка про доходи видана до 2015 року, введіть суму ЄСВ до сплати та утримання.

Популярні послуги компанії:

• Юридична адреса в Україні;
• Юридична адреса у Києві та області;
• Послуги бухгалтера;
• Бухгалтерські послуги;
• Фінансова звітність ФОП. 

Замовити дзвінок

• Довідка про доходи бланк ЗАВАНТАЖИТИ

• Довідка про доходи зразок ЗАВАНТАЖИТИ

Замовити дзвінок

Форма довідки про доходи для отримання соціальної допомоги

Форма довідки про доходи для отримання соціальної допомоги, зокрема житлової субсидії, може варіюватися в залежності від джерела отримання цієї інформації. Ось процедура для різних випадків:

1. Автоматичне отримання даних Пенсійним фондом України (ПФУ): Зазвичай, для отримання соціальної допомоги, такої як житлова субсидія, інформація про доходи працівника передається ПФУ автоматично з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування (Реєстр). У цьому випадку, зазвичай, не потрібно видавати довідку про доходи, а процес оформлення соціальної допомоги включає лише заповнення заяви та декларації.

2. Отримання соціальної допомоги, коли інформація про доходи відсутня в Реєстрі: У такому разі, якщо інформація про доходи не міститься в Реєстрі, працівник може звернутися до роботодавця за довідкою про доходи. Ця довідка видаватиметься зазвичай у формі, що була затверджена наказом Міністерства соціальної політики України від 27.08.2004 № 192. Важливо зауважити, що ні форма довідки, ні наказ, яким вона була затверджена, не обмежують видавання цієї довідки лише особам, які перебувають у трудових відносинах з податковим агентом. Тому роботодавець може видати довідку про доходи, навіть якщо працівник був у трудових відносинах на підставі цивільно-правового договору (ЦПД), включаючи колишніх працівників.

3. Оформлення доходів за ЦПД: Під час видання довідки про доходи для працівників, які працювали за ЦПД, у формі довідки в рядку про форму працевлаштування можна обрати опцію "інше" працевлаштування, що включає роботу за ЦПД. Суми, які виплачувалися працівникові за ЦПД та підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб (ПДФО), повинні бути відображені у графі "Інші нарахування, в тому числі у натуральній формі".

Важливою інформацією є те, що замовник робіт/послуг за ЦПД є податковим агентом для виконавця, і він зобов'язаний утримати ПДФО з винагороди за ЦПД під час її нарахування.

Форма довідки про доходи для страхових виплат

Для отримання страхових виплат, якщо фізична особа звернулася за довідкою, рекомендується видавати довідку за формою, яка передбачена додатком до Порядку обчислення середньої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) для розрахунку виплат за загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням. Цей порядок затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26.09.2001 № 1266.

Зазначена форма довідки використовується для оформлення різних видів страхових виплат, зокрема:

1. Тимчасова непрацездатність: Якщо особа тимчасово не може працювати через захворювання або травму, і вона подає заяву на отримання страхових виплат у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, довідка про доходи визначається за зазначеною формою.

2. Вагітність та пологи: Для жінок, які перебувають у відпустці у зв'язку з вагітністю та пологами, також може бути необхідна страхова виплата. У цьому випадку, знову ж таки, використовується відповідна форма довідки.

3. Безробіття: Особи, які залишили роботу та подали заяву про статус безробітного, також можуть отримувати страхові виплати. Для цього також використовується форма довідки, зазначена в порядку.

Довідка про доходи за цією формою допомагає визначити розмір страхових виплат, які особа має право отримати від держави в залежності від її страхового стажу та доходу.

• Довідка про доходи для страхових виплат ЗАВАНТАЖИТИ

Залишити заявку 067 341 76 94

Форма довідки про доходи для призначення чи перерахунку пенсії

Для призначення чи перерахунку пенсії довідка про заробітну плату подається відповідно до даних, зазначених у Реєстрі. Особливості цієї довідки визначаються наступним чином:

1. Період до 30.06.2000 року (за будь-які 60 місяців): Якщо працівник набув менше ніж 60 місяців стажу на період після 01.07.2000 року, або він бажає скористатися цією формою довідки, то вона подається за період до 30.06.2000 року за будь-які 60 місяців.

2. Форма довідки: Форму цієї довідки можна знайти у додатку 5 до Порядку, який був затверджений постановою Пенсійного фонду України від 25.11.2005 № 22-1. Дана форма використовується для звичайних працівників.

3. Для держслужбовців: Для державних службовців форма довідки може бути визначена відповідно до постанови Пенсійного фонду України від 17.01.2017 № 1-3.

Довідка про заробітну плату за цією формою допомагає визначити розмір пенсії на підставі заробітної плати, яку працівник отримував у вказаний період. Такі довідки дозволяють пенсіонним органам визначити розмір пенсії, яка належить особі, зокрема, з урахуванням стажу та доходів, що надходили до Пенсійного фонду до визначеного дня.

• Довідка про доходи для призначення чи перерахунку пенсії ЗАВАНТАЖИТИ

Форми звіту про доходи та витрати за кредитом

Банки надають кредити лише тим, хто має офіційний дохід. Для того, щоб перевірити платоспроможність клієнта та дізнатися про рівень його регулярного доходу, банки вимагають від нього довідку про доходи. Довідка про доходи повинна містити лише фактичну заробітну плату. Формат довідки не є обов'язковим.

• Довідка про доходи для кредиту ЗАВАНТАЖИТИ

 

Довідка про місце роботи для підтвердження зайнятості

Згідно з вимогами законодавства, роботодавець повинен надати своєму працівнику довідку про його працю на даному підприємстві за запитом працівника. Основними правовими актами, які регулюють це питання, є стаття 49 Кодексу законів про працю України (КЗпП) та стаття 31 Закону України "Про оплату праці" від 24.03.1995 № 108/95-ВР. В довідці про місце роботи, рекомендується вказувати наступну інформацію:

• Спеціальність, кваліфікація та посада працівника.
• Тривалість часу роботи на даній посаді.
• Розмір заробітної плати.

Залишити заявку 067 341 76 94

Довідка про доходи для отримання податкової знижки

Податкова знижка дає можливість платникові податків повернути частину коштів, що були сплачені в якості податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) від суми витрат на навчання. Для отримання цієї знижки працівникові також необхідна довідка про доходи. На сьогоднішній день законодавство не обмежує конкретним шаблоном для цієї довідки, проте важливо дотримуватися вимог податкової служби.

Зокрема, довідка про доходи для отримання податкової знижки повинна містити таку інформацію:

• Сума нарахованого оподатковуваного доходу, подана як за місяць, так і у загальному обсязі.
• Розмір і суму податкової соціальної пільги.
• Сума нарахованого та утриманого податку на доходи фізичних осіб.

Якщо працівник одержував виплати за цивільно-правовими договорами (ЦПД), важливо вказати цю інформацію окремо від зарплати. Податкова знижка застосовується до заробітної плати та не включає в себе оплату за ЦПД. Якщо працівник отримував інші види доходів, які були відображені в додатку 4ДФ до Податкового розрахунку, ця інформація також повинна бути включена в довідку окремо.

• Довідка про доходи для отримання податкової знижки ЗАВАНТАЖИТИ

Залишити заявку 067 341 76 94

Довідка про доходи через Електронний кабінет та на порталі ДІЯ

Залишити заявку 067 341 76 94