ФОП на загальній системі оподаткування у 2025 році
У 2025 році загальна система оподаткування ФОП забезпечує підприємцям гнучкість в управлінні фінансами та можливість співпраці з великими компаніями. Замовлення професійних послуг з ведення звітності ФОП на загальній системі оподаткування дозволяє уникнути помилок і зосередитися на розвитку бізнесу.
Що таке ФОП на загальній системі оподаткування?
ФОП на загальній системі оподаткування сплачує податки на основі чистого доходу. Це передбачає облік всіх доходів і витрат, які повинні бути документально підтверджені. Цей режим підходить для підприємців з високими витратами і тих, хто має значний оборот.
Популярні послуги компанії:
- Юридична адреса в Україні;
- Юридична адреса у Києві та області;
- Послуги бухгалтера;
- Бухгалтерські послуги;
- Фінансова звітність ФОП.
Коли потрібна загальна система оподаткування ФОП?
Загальна система підходить у випадках, коли:
- Оборот перевищує 1 млн грн.
- Необхідно працювати з ПДВ, що часто вимагається великими контрагентами.
- Є значні витрати, які можна підтвердити документально, що дозволяє зменшити оподатковувану базу.
Витрати ФОП на загальній системі оподаткування
Основні витрати включають:
- Податки:
- ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) – 18%.
- Військовий збір – 1.5%.
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – 22% (нараховується після скасування воєнного стану).
- Витрати на бухгалтерське обслуговування та звітність.
Звітність ФОП на загальній системі оподаткування з ПДВ
Загальна система оподаткування ФОП з ПДВ мають дотримуватися наступних термінів:
- Помісячний звіт з ПДВ: подається до 20-го числа місяця, наступного за звітним.
- Реєстрація податкових накладних:
- За першу половину місяця – до 5-го числа наступного місяця.
- За другу половину місяця – до 18-го числа наступного місяця.
- Річний звіт по податку на нерухомість: подається до 20.02, якщо є власна нерухомість.
- Річний звіт по земельному податку: подається до 20.02, якщо є земельні ділянки.
Які звіти подає ФОП на загальній системі оподаткування без ПДВ
Для ФОП на загальній системі оподаткування без ПДВ звітність включає:
- Річна декларація про майновий стан: строк подачі до 30.04.2025.
- Квартальний звіт по ЄСВ+ПДФО для найманих працівників: подається протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу (ІV квартал 2024 – до 10.02.2025). З січня 2025 року звітність буде щомісячною, строк подачі до 20-го числа місяця, наступного за звітним.
- Помісячний звіт по акцизу: подається до 20-го числа після звітного місяця.
Переваги замовити ведення ФОП на загальній системі оподаткування
Співпраця з професійними бухгалтерами забезпечує:
- Економію часу: можете зосередитися на стратегічних аспектах бізнесу.
- Зменшення ризиків: експерти допоможуть уникнути штрафів і санкцій.
- Оптимізацію податкового навантаження: правильний підхід до обліку витрат та доходів.
Вибір загальної системи оподаткування ФОП є оптимальним для підприємців, які прагнуть ефективно керувати своїми фінансами.
Штрафи за неподання звтіності ФОП на загальній системі оподаткування
Якщо податковий орган самостійно визначає суму податку, що підлягає сплаті за недекларування майна та доходів, або виявляє заниження задекларованих податкових платежів, необхідно сплатити штраф у таких розмірах:
- 10% певних податкових зобов'язань або занижених сум (п. 123.1 ПКУ, п. 123.1);
- 25% від суми податкового зобов'язання або недоплати, якщо буде доведено умисне заниження податку (п. 123.2 ПКУ).
Якщо ДПС повторно визначає суму податку на доходи фізичних осіб протягом 1095 днів, штраф становить 50% від цієї суми(п. 123.3 ПКУ).
Також накладаються адміністративні штрафи. Ці штрафи накладаються за неподання декларації про майно та доходи, несвоєчасне подання або подання з недостовірними даними. За перше правопорушення передбачено покарання у вигляді попередження або штрафу в розмірі 51-136 грн., за друге - 85-136 грн. (стаття 164-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення).
Вартість ведення ФОП на загальній системі оподаткування
| ФОП на єдиному податку | від 500 грн/міс |
| ФОП на єдиному податку з РРО/ПРРО |
від 1500 грн/міс |
| ФОП загальна система | від 850 грн/міс |
