Хто такий бенефіціарний власник у ТОВ?
12 August 2023
Бенефіціар або кінцевий вигодоодержувач - що ж змінилося та ще зміниться?
Насамперед варто відзначити той факт, що однією з важливих умов євроінтеграції загалом та отримання траншів від МВФ зокрема є наявність упорядкованої структури бенефіціарної власності.
Сенс інформації про бенефіціарного власника ТОВ або власників дуже простий - можливість дізнатися, хто саме є кінцевим вигодонабувачем у тій чи іншій юридичній особі.
Якщо Вам потрібно юридична допомога для ТОВ, зверніться до нас за безкоштовною консультацією за телефоном 067 341 76 94.
Наявність бенефіціарів та обов'язок внесення їх до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських утворень уже існує доволі давно, але у зв'язку з відсутністю норм, які б передбачали покарання за несвоєчасне, некоректне або неповне внесення інформації про бенефіціарів до реєстру, внесенням такої інформації часто нехтували.
28 квітня 2020 року було оновлено Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом...", а також інші нормативно-правові акти, внесено зміни до КпАП.
Хто такий бенефіціарний власник у ТОВ?
Усе дуже просто: бенефіціаром ТОВ або іншої організаційно-правової форми можна вважати фізичну особу, яка здійснює вирішальний вплив на господарську діяльність підприємства, а саме: або відбувається прямий вплив на юридичну особу - за умови володіння 25% і більше статутного капіталу такого підприємства, або відбувається опосередковане володіння 25% і більше через пов'язаних осіб.
При цьому важливо зазначити, що номінальні утримувачі частки у статутному капіталі не є кінцевими бенефіціарними власниками такого підприємства навіть у тому випадку, якщо їхня частка перевищує 25% від розміру статутного капіталу.
Як визначити хто є номінальним утримувачем частки в статутному капіталі компанії?
На жаль, на сьогодні не існує механізму, який був би законодавчо затверджений, щодо вирішення цього питання.
Які зміни торкнуться реєстраційних процедур?
Важливим фактором стане можливість офіційної відмови державного реєстратора через відсутність документів на бенефіціара. Винятком з цього правила буде процедура реєстрації тих юридичних осіб, в яких законодавством не передбачено наявність бенефіціарних власників - наприклад громадські організації.
Які документи, що ідентифікують кінцевого бенефіціара ТОВ, необхідно буде подати державному реєстратору?
Для підтвердження даних про бенефіціарного учасника ТОВ у 2020 році необхідно буде подати структуру власності та копію документа, що підтверджує особу бенефіціара (у цьому разі мається на увазі паспорт, або аналогічний документ, наприклад, посвідка на проживання тощо).
Оскільки форму структури власності на момент написання цієї статті не затверджено, то під час реєстрації компанії достатньо подати держреєстратору два документи, а саме:
- копія документа, що підтверджує особу бенефіціара (нотаріально засвідчена);
- для іноземних юридичних осіб - документ, що підтверджує реєстрацію юридичної особи за межами України.
Кому необхідно надати інформацію про бенефіціарів?
Усім юридичним особам, крім тих, у яких наявність бенефіціарів не передбачена законодавчо. Водночас важливо пам'ятати, що юридичні особи щорічно повинні будуть підтверджувати інформацію про кінцевих бенефіціарів через рік протягом 14 календарних днів, починаючи з дати реєстрації компанії. Для прикладу якщо компанія у Вас зареєстрована 02 серпня 2020 року, то в період з 02 серпня 2021 року по 16 серпня 2021 року необхідно буде подати державному реєстратору інформацію щодо бенефіціарів.
У які строки необхідно подати інформацію про кінцевих бенефіціарних власників?
Офіційно затверджено термін протягом трьох місяців з 28 квітня 2020 року для всіх юридичних осіб, які зареєстровані до зазначеної дати, але на практиці без затвердженої структури власності можна лише по-старому додати інформацію про бенефіціара до Єдиного державного реєстру. Але, найімовірніше, потім, коли буде затверджено офіційну форму структури власності, доведеться заново все переподавати.
Що робити в разі, якщо кінцевий бенефіціарний власник невідомий?
Бувають ситуації, коли складно визначити кінцевого вигодонабувача, оскільки українською компанією може володіти одна або кілька іноземних компаній, якими, своєю чергою, володіють інші іноземні компанії тощо.
У цьому випадку ми рекомендуємо постаратися максимально дізнатися структуру власності аж до фізичних осіб, або спростити її. У разі спрощення ми пропонуємо свої послуги з реєстрації ТОВ, а також реєстрації змін.
Читайте також: як зареєструвати ТОВ в Україна. Все о реєстрації ФОП.
