Що краще відкрити ТОВ або ФОП в Україні?

12 August 2023

Як то кажуть, вибір - найскладніше в житті людини. Але чим вибір усвідомленіший і заснований на Вашому розумінні варіантів, тим правильнішим виявиться рішення. Мова в цій статті піде про відкриття бізнесу, а саме про те, яку організаційно-правову форму, ТОВ або ФОП, вибрати і що краще відкрити для ведення господарської діяльності.

Якщо Вам потрібно юридична допомога для ТОВ , зверніться до нас за безкоштовною консультацією за телефоном 067 341 76 94.

Що таке ТОВ і ФОП і в чому відмінності?

Товариство з обмеженою відповідальністю (Товариство з обмеженою відповідальністю) - це юридична особа, в якій:

• статутний капітал розділений на частини (частки);
• розмір статутного капіталу регламентується статутом або в разі використання модельного статуту - протоколом зборів засновників, або одноосібним рішенням засновника;
• засновники в разі банкрутства відповідають у межах внесених часток;
• за активи і зобов'язання несе відповідальність керівник ТОВ;
• може бути як один, так і кілька засновників;
• згідно з чинним законодавством максимальна кількість учасників може сягати 100 осіб;
• засновниками можуть бути як фізичні особи, так і юридичні особи, резиденти України або нерезиденти, тобто іноземці або іноземні компанії.

ТОВ завжди має код ЄДРПОУ, що підтверджує реєстрацію підприємства в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських утворень.

Фізична особа-підприємець (Фізична особа-підприємець) - це статус фізичної особи, який отримує фізична особа під час реєстрації в державного реєстратора і втрачає під час його закриття. ФОП несе відповідальність при банкрутстві за своїми зобов'язаннями всім своїм майном.

Замовити дзвінок

Які системи оподаткування існують для ТОВ і ФОП і що вигідніше?

ТОВ може працювати:

1. На загальній системі оподаткування (для компаній з обсягом реалізації до 40 млн. грн. на рік передбачено подання річної декларації з податку на прибуток і сплата податку за ставкою 18%);
2. На спрощеній системі оподаткування (ставка єдиного податку становить 5% від усіх надходжень для тих підприємств, хто не є платниками ПДВ і 3% для тих, хто стоїть на обліку в реєстрі платників ПДВ, при цьому обсяг реалізації).
3. Незалежно від системи оподаткування як на загальній системі, так і на єдиному податку ТОВ може бути платником ПДВ.

ФОП має можливість оформитися:

1. На загальній системі оподаткування - ця система оподаткування дається за замовчуванням під час реєстрації, якщо не вказано іншого. У цьому разі ФОП подає річну декларацію про доходи фізособи-підприємця і сплачує з усіх доходів 18% податок з доходів фізичних осіб, 1,5% військовий збір, 22% єдиний внесок. Ці суми розраховуються за кожен місяць у році виходячи з розміру місячного чистого доходу (тобто доходи мінус документально підтверджені витрати, пов'язані з господарською діяльністю ФОП);
2. На спрощеній системі оподаткування (єдиний податок) - існує кілька груп, для якої відрізняються показники ставок податку, розміру річного обсягу, який не можна перевищувати та кількість найманих працівників:

• 1 група єдиного податку – без найманих працівників, ставка податку не більше 10% від розміру прожиткового мінімуму, річний обсяг доходу - не більше 1 млн. грн.;
• 2 група єдиного податку – до 10 найманих працівників, ставка податку не більше 20% від розміру мінімальної зарплати, встановленої на 1 січня поточного року, річний обсяг доходу - не більш як 5 млн. грн.;
• 3 група єдиного податку – немає обмежень щодо кількості найманих працівників, ставка податку 5% від доходу, або 3% від доходу, якщо ФОП є платником ПДВ, річний обсяг доходу - не більше ніж 7 млн грн.

Отже, які плюси і мінуси в обох організаційно-правових форм і що все-таки вигідніше ФОП або ТОВ?

Замовити дзвінок

Плюси ТОВ

• відповідальність засновників обмежена розміром часток;
• легше можна розділити частки між учасниками і це документально зафіксовано;
• компанію можна продати на відміну від статусу підприємця;
• великі компанії здебільшого намагаються співпрацювати з юридичними особами, ніж із приватними підприємцями;
• можна найняти директора, який вестиме Ваш бізнес і нестиме відповідальність за всі активи та зобов'язання компанії.

Мінуси відкриття ТОВ

• ведення обліку істотно складніше у ТОВ, ніж у ФОП;
• виведення грошей з ТОВ процедура складніша і витратніша за податками, ніж з ФОП;
• у ТОВ обов'язково нараховувати заробітну плату, якщо є доходи;
• закриття ТОВ у рази складніше і довше, ніж ліквідація ФОП;
• активи ТОВ не належать засновникам, а є власністю підприємства доти, доки воно існує.

Плюси ФОП

• ведення обліку здійснюється набагато легше, ніж у ТОВ;
• вывод чистой прибыли происходит без проблем;
• процедура відкриття ФОП менш витратна, ніж ТОВ;
• звітність ФОП набагато простіша, ніж у ТОВ;
• під час готівкових розрахунків, за винятком окремих випадків, на єдиному податку ФОП не повинен застосовувати РРО, на відміну від ТОВ, якщо сума доходу на рік не перевищує 1 млн грн (ця норма діє до кінця 2020 року).

Мінуси відкриття ФОП

• статус ФОП не можна зняти з фізичної особи шляхом продажу, на відміну від ТОВ, отже, позбутися статусу можна шляхом ліквідації у державного реєстратора і пройшовши податкову перевірку;
• ФОП на відміну від засновника в ТОВ відповідає всім своїм майном за зобов'язаннями;
• Податковий кодекс України містить істотну кількість обмежень для ФОП на єдиному податку, тому далеко не всі бажані види економічної діяльності вийде здійснювати на спрощеній системі оподаткування;
• обсяг доходу на єдиному податку для ФОП істотно обмежений;
• існують обмеження щодо кількості найманих працівників для 1 і 2 груп єдиного податку.

Що обрати для початку Вашого стартапу? ФОП чи ТОВ?

Однозначної відповіді на це запитання немає, оскільки все залежить від ситуації.

Наприклад, якщо потенційні клієнти здебільшого фізичні особи, то ФОП у багатьох випадках підійде більше, ніж ТОВ, а для роботи з великими компаніями ТОВ вселятиме таким клієнтам більше довіри і збільшуватиме серйозність Ваших намірів.

Сподіваємося, ми максимально змогли розкласти все по поличках і допомогти Вам ухвалити правильне рішення, а якщо все ж залишилися питання, то компанія Могол Альфа готова допомогти Вам у реєстрації ТОВ или ФОП.

Ми безкоштовно проконсультуємо Вас щодо вибору системи оподаткування та організаційно-правової форми саме для Вашого бізнесу.

Залишити заявку 067 341 76 94