Податки під час продажу та купівлі квартири в Україні
12 August 2023
Продаж або купівля квартири - радісна подія, адже вона пов'язана з приємними змінами. Але є й інший бік медалі, не найприємніший - це податки під час продажу квартири.
Вони тягнуть за собою зайві витрати для обох сторін. Тут ми зібрали актуальні ставки на поточний рік, а також розібралися хто платить податки під час продажу квартири в Україні.
Відразу зазначимо, що правила оподаткування при продажу будь-якої нерухомості однакові. Тобто зміст цієї статті актуальний при угодах з нерухомістю, від приватного будинку, до кімнати в комуналці.
Скільки податків доведеться сплатити продавцю
Податки під час продажу квартири формуються на підставі двох показників: строки володіння об'єктом і кількість операцій продажу об'єктів за рік. Щоб було зрозуміліше, об'єкт продали в серпні 2021 року, другу знадобиться продати в лютому 2022. Друга квартира буде першою в році, оскільки йдеться не про рік з моменту продажу, а про календарний рік. Виходить, що з 1 січня лічильник обнуляється.
Якщо квартира була у власності менше трьох років, доведеться сплатити прибутковий податок. Це 5% від суми угоди. Вона прописана в договорі, водночас, щоб уникнути шахрайства, податок сплачується із суми, що дорівнює або більша за оцінну вартість, аж ніяк не меншої. Додатково доведеться внести 1,5% учасника силових структур збору.
Якщо об'єкт у власності понад три роки, але вона друга за рік, то податок становитиме 5% від суми угоди за договором і додаткової півтора відсотка учасника силових структур збору. Не треба платити податки за квартиру, яку продають першою за рік, за умови що вона у власності однієї особи мінімум три роки.
Скільки податків заплатить покупець нерухомого майна
Покупець змушений внести один відсоток від суми продажу квартири в ПФ. Але його сплати можна уникнути. За законом від оплати податку звільняються дві категорії людей. Ті, хто вперше купують нерухоме майно і ті, хто був у списках на поліпшення житлових умов.
Вартість оформлення квартири або іншої нерухомості під час купівлі
Вартість оформлення складається з трьох обов'язкових платежів:
- Оплата оцінки об'єкта. У середньому ця послуга коштує в районі 500 грн.
- Держмито. По суті це оплата праці нотаріуса. Виходячи із ЗУ "Про держмито" нотаріальні послуги за оформлення об'єкта нерухомості коштують 1% від суми угоди.
- Реєстрації права власності та договір. Це теж плата за нотаріальні послуги. У середньому вона становить 5 тис. грн.
На законодавчому рівні немає визначення, хто платитиме податки під час продажу квартири і витрати на оформлення паперів. Сторони самі вирішують це питання. Виходячи з практики, витрати можуть покладатися тільки на одну сторону. Найчастіше продавець називає суму, яку планує отримати чистими, решта - турботи покупця. Але насправді все дуже індивідуально. Продавець і покупець такі питання вирішують між собою, ні юристи, ні нотаріуси не мають права втручатися. Їхнє завдання тільки ознайомити з можливими варіантами.
Податок під час продажу квартири отриманої у спадщину в Україні
Спадкова квартира при продажу підпадає під 172 статтю Податкового кодексу України. Простими словами, при продажу спадкової нерухомості сплачується податок. Але якщо об'єкт продається після того, як право власності було отримано мінімум три роки тому, то платити не доведеться. Це ж стосується і учасника силових структур збору.
У будь-якому разі не вдасться уникнути оплати в ПФ і держмита. Ці витрати становлять 1% від суми угоди. Зазвичай його платять 50 на 50 покупець і продавець.
Оподаткування при продажу квартири нерезидентом України
Якщо продавець об'єкта - нерезидент, сума податків буде зовсім іншою. У звичайних умовах - це 18% від доходу. Цю суму має бути внесено, якщо об'єкт був у власності менше трьох років, і це перший продаж за рік.
Під час продажу об'єкта юр. особою, у якої є представництво в Україні і вона є платником податку на додану вартість, необхідно сплатити ПДВ у розмірі 20% від суми угоди, але не менше оціночної вартості.
Якщо угодою займається представник нерезидента, то доведеться внести 23% ПДФО.
Як відбувається процедура через юридичну компанію?
На ринку достатньо нечесних нотаріусів і чорних ріелторів, які створять серйозну проблему. Щоб не потрапити на гачок шахраїв, краще звернутися до юриста, щоб ті супроводжували всю процедуру.
Звернувшись до компанії МОГОЛ АЛЬФА, вы можете не волноваться, ведь наши специалисты возьмут на себя организацию и контроль процесса сделки, от подготовки документации до регистрации объекта. Если вы покупатель, то процедура будет выглядеть следующим образом:
- перевірка квартири;
- перевірка продавця;
- консультація з податків;
- оцінка нерухомості, цим займаються наші партнери;
- підготовка паперів і складання договору;
- виписка осіб, які були приписані;
- оформлення угоди, це може бути наш нотаріус або ви можете привести свого;
- можливо організувати ваш фізичний захист, супроводжуватимуть сертифіковані охоронці;
- перевіряються купюри;
- готуються звіти для подачі в держоргани.
Все досить просто, але людина, яка раніше не мала досвіду купівлі/продажу нерухомості, з великою ймовірністю заплутається в процедурі. Звернувшись до фахівців, можна не турбуватися про шахраїв і втрачений час.
Підсумки
Щоб вам було простіше розібратися, які податки і збори платити про операції купівлі/продажу квартири, ми зібрали основні моменти.
Щоб угода відбулася, знадобиться сплатити нотаріальні послуги.
У державного нотаріуса дешевше, але терміни затягнуться. Окремо доведеться внести 1% від суми до Пенсійного фонду. Не робити цей внесок можуть ті, хто купує житло вперше в житті або внесений у чергу на поліпшення умов проживання
Інший вид податку - це державне мито. Його розмір відповідає 1% від вартості об'єкта. Інваліди 1 і 2 групи, постраждалі внаслідок аварії на Чорнобильській АЕС, інваліди Другої світової війни, родичі загиблих і зниклих безвісти не можуть їх сплатити. Щоб не заплутатися в податках і процедурі купівлі/продажу, звертайтеся до фахівців МОГОЛ АЛЬФА. Запишіться на безкоштовну консультацію просто зараз.
