Нові правила розкриття форми та змісту структури власності
12 August 2023 Смена директора ООО
У липні 2021 року структура власності юридичних осіб зазнала коригування на законодавчому рівні. Міністерство фінансів схвалило наказ, згідно з яким усі юрособи зобов'язані передати дані про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) і схему власності, що діє в організації. Ця умова набула чинності після публікації на офіційному сайті, тому її необхідно виконати протягом 3 календарних місяців, а точніше не пізніше 10 жовтня поточного року.
Інформація цього роду міститься в Єдиному державному реєстрі, і нововведення передбачено з метою оперативного оновлення відомостей про КБС у переліку на актуальні дані. Таким чином власникам компаній необхідно зібрати пакет документації, передбаченої законом, і здійснити акт подачі паперів до держ. органу.
Невиконання зобов'язання передбачає несення адміністративної відповідальності. Порушники, тобто керівництво таких фірм, будуть оштрафовані на суму від 1000 до 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Цей запобіжний захід передбачено законодавством.
Положення про форму та зміст структури власності
Дана структура є офіційним документом, який засвідчує кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи і в обов'язковому порядку передається в структуру державного реєстратора. Документація створюється в довільному форматі та являє собою схематичний малюнок. Таке зображення відображає перелік усіх учасників, які прямо чи опосередковано володіють бізнесом. При цьому вони можуть контролювати його самостійно або ж за сумісництвом з іншими засновниками.
Усі звернення громадян з приводу структури власності компанії, питання щодо визначення КБВ, обґрунтування причин відсутності таких власників, нюанси складання схеми, реєстрація форми здійснюються в Міністерстві фінансів.
Приклади складання документа вже доступні на офіційному веб-порталі Мінфіну, де в подробицях опубліковані варіанти схематичного обґрунтування. Вони розміщені для відкритого перегляду, тому ознайомитися з ними може будь-хто.
Як подати реєстратору інформацію про структуру власності
Здійснити процедуру можна кількома шляхами:
-
передати пакет документів особисто через діючі ЦНАПи;
-
надіслати паперовий лист на поштову скриньку фінансового регулятора України (водночас підпис керівництва на праві власності та його структурі має бути нотаріально засвідчений);
-
онлайн в електронній формі на сайті.
Щоб засвідчити документ у ЄДР, потрібно зібрати і передати в інстанцію повний пакет офіційних паперів. Зміст переліку встановлений законом і включає:
-
Заява про держреєстрацію компанії за формою №2. Якщо це громадське об'єднання, то необхідно підготувати бланк форми №4.
-
Структуру власності у вигляді, який повністю відповідатиме чинним вимогам до документа, згідно з прийнятою статтею.
-
Виписку або довідку з реєстру (торгового, судового або банківського), що підтверджують авторизацію організації нерезидента в країні її місцезнаходження (для випадків, коли засновником виступає юрособа нерезидент).
-
Копію посвідчення особи КБС юридичної особи, фіз. особи нерезидента або фіз. особи резидента (коли документ виписано без використання демографічного реєстру України). Дублікат обов'язково підлягає засвідченню нотаріусом, інакше без цього він не вважатиметься дійсним.
Важливо зазначити, що згідно з чинним законодавством строк дії підтвердження особи нерезидента та копії посвідчення КБС не встановлено. Щодо другого бланка варто зазначити, що до подачі в органи підлягають сторінки, які містять реквізити документа, особисті дані особи (за її наявності має бути передано ПІБ), відомості про те, кому видано цей папір.
Зміна даних у ЄДР про КБС може проводитися у випадках:
-
окремої реєстраційної дії;
-
проходження інших реєстраційних процесів, які передбачають передачу документації для встановлення даних про КБС.
Рассмотрим пример обновления структуры собственности. В случаях, когда юридическое лицо желает внести правки в раздел сведений о своем обособленном филиале или перейти на форму работы по модельному уставу, то ему нужно:
-
заповнити форму заяви про реєстрацію юр особи;
-
у графі стану відомостей про КБС обрати блок оновлення;
-
внести відповідні частини заяви з новими даними про КБ власника.
При цьому подання паперу, що підтверджує сплату адміністративного збору, не знадобиться. Цей документ потрібен виключно за умови передачі пакета документів:
-
про керівні органи громадського формування або особу (кількох осіб), які можуть представляти це формування під час здійснення реєстраційних процедур;
-
про юридичну особу при її формуванні на основі власного установчого акта.
Адміністративний податок не стягуватиметься зовсім, коли державній інстанції надаватимуть інформацію про бенефіціарного власника в обсязі, відповідно до закону про реєстрацію, протягом 3 місяців з моменту дії наказу про структуру власності.
Однак якщо відомості вносяться до єдиного реєстру про юридичну особу одночасно з іншими змінами або це відбувається після спливу зазначеного строку (пізніше ніж через 3 місяці з моменту початку дії закону), то адміністративний збір погашатиметься в розмірі, встановленому статтею №36 Закону про реєстрацію.
Нормативне положення, яке затверджує форму та порядок за структурою, було затверджено цього року, тож надалі планується зробити процедуру оновлення інформації в ЄДР про КБС щорічною. Ця зміна може набути чинності вже наступного року. Згідно з цими правилами юридична особа повинна буде подавати вищевказані документи, включаючи форму №6, систематично. Тобто, при поданні бланків, наприклад, 25 січня 2021 року, наступною датою проведення процесу буде 25. 01. 2022 року.
