Як вивести гроші з ТОВ в Україні?

12 August 2023

Бізнес на те й бізнес, щоб заробляти гроші. І нерідко є необхідність тримати кошти не тільки на рахунку компанії, а й здійснювати їхнє виведення з підприємства, наприклад, для реінвестування в інший проєкт, надання фінансової допомоги та інше.

У цій статті ми розповімо про те, як легально вивести гроші з підприємства або ФОП, а також про те, чиїми послугами краще не користуватися в цій сфері.

Якщо Вам потрібно юридична допомога для ТОВ (ТОВ), зверніться до нас за безкоштовною консультацією за телефоном 067 341 76 94.

Отже, для початку розглянемо, як можна перевести в готівку гроші, які є чистим прибутком ФОП.

Тут усе просто - якщо Ви, як приватний підприємець, отримали дохід за реалізований товар або надану послугу на свій розрахунковий підприємницький рахунок, сплатили всі належні податки, то чистий прибуток можна вивести на особисту банківську картку (тобто Вашу картку як звичайної фізичної особи, а не підприємця).

У призначенні зазначаєте, що платіж є чистим доходом підприємця і період, за який такий дохід був отриманий. Альтернативним варіантом такого призначення може бути "Перерахування власних коштів".

Також існує можливість просто зняти з підприємницької картки гроші через банкомат.

Як виводити гроші ТОВ?

Варіантів того, як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ, набагато більше, але майже всі вони пов'язані з оплатою тих чи інших податків. Наведемо найпоширеніші варіанти:

Виплата заробітної плати, премій, надбавок

Ця стаття видатків передбачає виплату грошових коштів фізичним особам, при цьому до бюджету сплачується:

• податок на доходи фізичних осіб у розмірі 18%
• військовий збір у розмірі 1,5%
• і нарахування на фонд оплати праці - єдиний внесок у розмірі 22%

Наведемо приклад розрахунку заробітної плати до виплати. Припустимо співробітник підприємства має оклад 15 000 грн., отже, податки становитимуть:

• податок на доходи фізичних осіб 2700 грн.
• військовий збір 225 грн.
• єдиний внесок 3300 грн.

Зарплата до виплати становитиме 11475 грн., оскільки єдиний внесок сплачують коштом підприємства, його не утримують із зарплати співробітника.

Видача поворотної фінансової допомоги

Ця стаття витрат передбачає, що підприємство підписує договір поворотної фінансової допомоги зі співробітником підприємства, директором, власником або будь-якою іншою особою, згідно з яким видає без відсотків певну суму грошей з умовою її повернення до певного терміну.

У разі неповернення особа, яка отримала фінансову допомогу, повинна задекларувати дану суму як дохід у річній декларації та сплатити податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18% і військовий збір за ставкою 1,5%.

Видача безповоротної фінансової допомоги

Здійснюється так само, як і поворотна, тільки договір спочатку передбачає неповернення такої фінансової допомоги.

Компанія, яка видала таку фінансову допомогу, може одразу відобразити її у складі витрат періоду, а фізична особа, яка отримала кошти за таким договором, повинна буде за підсумками року задекларувати таку допомогу та сплатити податки.

Виплата дивідендів власникам

Можна здійснювати за умови наявності нерозподіленого прибутку згідно з бухгалтерськими даними за минулий рік, або більш ранні роки, за які дивіденди ще не виплачувалися.

Для фізичних осіб дохід від отриманих дивідендів оподатковується за ставкою 5% податку на доходи фізичних осіб, але якщо такі дивіденди отримано від платника єдиного податку або інституту спільного інвестування, то ставка податку становитиме 9%.

Також не варто забувати, що військовий збір має бути утримано з таких доходів і становить 1,5% у 2020 році.

Компенсація господарських витрат або компенсація за виданими авансами

Можливість без податків компенсувати гроші, які раніше були витрачені співробітником підприємства для придбання товарно-матеріальних цінностей для господарської діяльності компанії, будь-яких послуг, відрядження тощо.

Повернення отриманої поворотної безвідсоткової фінансової допомоги

Якщо підприємство коли-небудь отримувало поворотну фінансову допомогу від засновника або іншої фізичної особи, то воно може повернути її такій фізичній особі шляхом зняття грошей з розрахункового рахунку з відповідним призначенням.

Видача грошей у підзвіт, у тому числі на потреби відрядження

Ця стаття витрат передбачає видачу грошових коштів на певні цілі - наприклад для поїздки у відрядження або придбання товарів, робіт, послуг за готівку.

Співробітник, який отримав гроші під звіт, зобов'язаний відзвітувати за такими витратами, надавши в бухгалтерію компанії авансовий звіт, а також документи, що безпосередньо підтверджують такі витрати.

Нецільова благодійна допомога

Не оподатковується податком на доходи фізичних осіб, якщо її сума не перевищує розмір граничного розміру доходу, визначеного згідно з абзацом першим пп. 169.4.1. Податкового кодексу України, встановленого на 1 січня поточного року.

У 2020 році вона становить 2940 грн. Розраховується шляхом множення прожиткового мінімуму доходів громадян на коефіцієнт 1,4 і округленого до найближчих 10 гривень.

Компенсація за листками непрацездатності

А також у зв'язку з вагітністю та пологами і по догляду за дитиною до трьох років.

Інші випадки

Як можна помітити, список варіантів того, як офіційно переводити в готівку гроші ТОВ, вельми багато. Важливо завжди пам'ятати про те, що будь-яке зняття грошей має бути законним і Ви завжди повинні мати можливість документально підтвердити причину такого зняття грошових коштів.

Тепер про неприємні моменти

Не рекомендуємо зловживати зняттям грошових коштів з рахунку, оскільки в усіх цивілізованих країнах світу, у т.ч. і в Україні, існує служба фінансового моніторингу, основною метою якої є протидія відмиванню коштів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та створенню зброї масового знищення.

Усі без винятку банки є суб'єктами фінансового моніторингу та зобов'язані повідомляти службу про підозрілі операції клієнтів. Наслідком незаконної операції зазвичай є арешт рахунків і блокування транзакції з подальшим з'ясуванням причин.

Для зняття арешту необхідно бути готовим до того, що служба фінансового моніторингу банку вимагатиме надати пакет документів, які підтверджують легальність проведеної операції.

Надання такого пакета документів не завжди є стовідсотковим доказом законності операції, тому завжди треба бути готовим доводити свою правоту в суді.

Також через те, що економіка нашої країни продовжує перебувати в тіні, існують компанії, які пропонують послуги з переведення в готівку грошових коштів, беручи при цьому відсоток за послуги.

Ця діяльність є незаконною, і ми вкрай не рекомендуємо користуватися подібними послугами, оскільки Ви ризикуєте втратити не тільки свої чесно зароблені гроші, а й репутацію Вашої компанії, а також стати однією зі сторін кримінального злочину.

Також не варто зловживати постійною співпрацею з ФОП (наприклад, оформляючи фізичними особами-підприємцями своїх співробітників). Цей спосіб на сьогодні присікається податковими органами та управлінням праці, визнаючи такі відносини прихованими трудовими відносинами, внаслідок чого керівництву компанії завжди можуть інкримінувати ухилення від сплати податків і оштрафувати на чималі суми за кожен виявлений факт прихованого працевлаштування.

На закінчення хочемо порадити для благополучного розвитку бізнесу намагатися максимально уникати зняття готівки, а вже якщо це вкрай необхідно, завжди використовувати тільки законні способи, своєчасно сплачуючи всі податки до бюджету.

Читайте також: все про реєстрації ТОВ и продажу ТОВ в Україні.